Déduction d’impôt pour une petite entreprise au Canada

Si vous possédez une petite entreprise canadienne, il est bénéfique pour réclamer ces huit déduction d’impôt, comme ils vous aideront à réduire le revenu imposable et les impôts à payer de votre entreprise.

  1. Dépenses de bureau à domicile

La déduction fiscale la plus courante pour une petite entreprise au Canada est les dépenses de bureau à domicile. Si vous travaillez à partir d’un bureau à domicile, vous serez éligible à des déductions sur certaines dépenses liées au bureau à domicile.

Les dépenses de bureau à domicile inclure:

  • Les intérêts hypothécaires sur votre résidence
  • Utilitaires
  • Des impôts fonciers
  • La réparation et l’entretien
  • L’assurance habitation

Un certain nombre de frais de bureau à domicile que vous pouvez déduire sont déterminés par le pourcentage que l’espace de votre bureau à domicile est de la taille totale de votre maison.

  1. Dépenses de véhicule

En tant que propriétaire d’une petite entreprise au Canada, vous pouvez déduire les frais de véhicule.

Les frais de véhicule inclure:

  • La déduction pour amortissement (si vous êtes propriétaire)
  • Le carburant et l’huile
  • L’assurance
  • Le paiement de location (si vous louez)
  • Les frais de stationnement
  • La réparation et l’entretien
  • Les frais de péage
  • Les frais d’enregistrement des véhicules

Un certain nombre de frais de véhicule que vous pouvez réclamer sont déterminés en pourcentage du kilométrage de votre entreprise, par rapport dans l’année sur votre kilométrage total dans l’année.

Par exemple, si vous avez conduit 5 000 kilomètres au cours de l’année à des fins commerciales et 20 000 kilomètres au total pour l’année, vous pouvez déduire 25% de vos frais de véhicule.

Vous devez, par l’ARC, à maintenir un journal de bord précis afin de vérifier le montant que votre véhicule est utilisé à des fins personnelles et professionnelles.

Conseil
Si vous êtes propriétaire de votre véhicule, puis vous pouvez demander une déduction pour amortissement de 30% du coût du véhicule chaque année selon la méthode de l’amortissement dégressif. C’est ce qu’on appelle la déduction pour amortissement

  1. Dépenses juridiques et comptables

Une autre façon de réduire vos impôts, en les déduisant frais payés à votre comptable pour préparer votre déclaration de revenus. De même, le montant que vous consacrez aux frais juridiques dans le cours normal de l’exploitation de votre entreprise est déductible d’impôt.

  1. Location de bureau

Le loyer a payé à votre locateur pour l’utilisation de l’espace de bureau est déductible d’impôt. Conservez une copie du contrat de location et des reçus de loyer, car vous devrez fournir ces documents si vous êtes audité par l’ARC.

  1. Publicité

Selon la méthode de la publicité utilisée par votre petite entreprise, les dépenses de publicité peuvent être soit totalement ou partiellement radiées.

Publicité en ligne

  • La publicité en ligne est entièrement déductible; y compris l’enregistrement du nom de domaine et hébergement de votre site Web

Publicité télévisée et radiophonique

  • Cette forme de publicité peut être entièrement déductible pour les stations canadiennes
  • Si vous faites de la publicité avec un radiodiffuseur non canadien, puis ces dépenses ne peuvent pas être radiées

Publicité de magazines et de journaux

  • Les magazines et les journaux canadiens axés sur le marché peuvent être entièrement déductibles
  • Pour être radié, au moins 80% des articles de magazines et de journaux doivent être des informations journalistiques
  • La publicité ne peut occuper la majorité de l’espace de contenu
  • Si un magazine ou un journal contient moins de 80% d’informations journalistiques, alors seulement 50% des dépenses de publicité peuvent être radiés

  1. Repas et divertissement

50% du montant que vous payez pour les repas et les divertissements est déductible d’impôt.

Par exemple, disons que vous décidez d’inviter votre client pour le dîner ou pour regarder un match de baseball. 50% du coût peut être déduit de votre revenu d’entreprise, en supposant que vous êtes capable de fournir un reçu.

Néanmoins, il y a certaines circonstances dans lesquelles vous êtes capable de déduire 100% du coût des repas ou des divertissements.

Cela inclut:

  • Les événements ou fêtes des employés(maximum de 6 par année)
  • Les repas et les divertissements fournissent pour une collecte de fonds de charité

  1. Assurance

Il existe plusieurs types d’assurances qui peuvent être considérées comme des déductions fiscales pour les propriétaires de petites entreprises au Canada.

Types d’assurance

Assurance responsabilité de civile générale

Assurance de biens d’entreprise

  • L’assurance des biens couvrira tous les actifs de l’entreprise tels que le bâtiment et l’équipement en cas de destruction
  • L’assurance habitation ne couvre pas votre entreprise si vous travaillez de la maison
  • Ces primes peuvent être utilisées comme déductions fiscales pour les propriétaires de petites entreprises au moyen de leur déclaration de revenus personnelle

Assurance interruption d’entreprise

  • Il s’agit d’un complément à l’assurance des biens et couvre tout ou partie des pertes de votre entreprise qui découlent de catastrophes naturelles, y compris les incendies.
  • Les primes payées pour cette assurance peuvent également être déduites de votre déclaration de revenus

Assurance-vie

  • Il ne peut être réclamé en tant que déduction d’entreprise à moins que votre police d’assurance-vie ne soit utilisée comme garantie pour un prêt commercial, auquel cas vous pourriez être capable de réclamer une partie de la prime versée.
  • Pour plus de renseignements sur l’assurance admissible, les déductions se rapportent au bulletin de l’ARC sur la ligne 8690 – Assurance

  1. Immobilisations

L’amortissement fiscal constitue une importante radiation d’impôt pour les petites entreprises au Canada. Les immobilisations qui peuvent être dépréciées comprennent les meubles et les accessoires, l’équipement, les ordinateurs et plus encore. Cependant, ils ne peuvent être radiés en une seule année. Au lieu de cela, ces actifs sont radiés sur une période de temps basée sur les taux d’amortissement spécifiés de l’ARC.

Les taux d’amortissement pour 2016 inclure:

  • Bâtiment (4% par année)
  • Meubles et accessoires (20% par année)
  • Logiciel (50% par année)
  • Ordinateurs et équipement informatique (55% par année)
  • Véhicules (30% par année); Pour en savoir plus, est-il préférable de louer ou d’acheter une voiture au Canada?

Conseil:
Faites des achats d’immobilisations juste avant la fin de l’année afin de pouvoir profiter des déductions pour amortissement sur les actifs achetés. Au cours de la première année, seulement la moitié de la CCA peut être réclamée.

Conclusion:

En conclusion, les radiations d’impôts contribueront à vous faire économiser de l’argent en réduisant le revenu imposable de votre entreprise et les impôts à payer. Consultez votre comptable pour trouver les réductions d’impôt dont vous pourriez profiter.

Désistement
L’ information fourni sur cette page est destinée à fournir des informations générales. L’ information ne tient pas compte de votre situation personnelle et n’est pas destiné à être utilisé sans consultation de professionnels comptables et financiers. Allan Madan et Madan Chartered Accountant ne seront pas tenus responsables de tout problème découlant de l’utilisation des informations fournies sur cette page.

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